KIGO.CLOUD

Ukratko

  • Ako robu prodajete građanima u drugim državama EU kroz sustav OSS, PDV se plaća prema državi u kojoj dostava završava.
  • Takva prodaja ne podliježe fiskalizaciji i ne iskazuje se u Knjizi izdanih računa ni u Obrascu PDV.
  • U Kigu uključite jednu postavku: ti se računi tada izdaju bez fiskalizacije, a za svako tromjesečje dobivate evidenciju po državi i stopi PDV-a.

Što kažu propisi

Porezna uprava navodi da je kod prodaje na daljinu unutar EU osobama koje nisu porezni obveznici mjesto isporuke država članica u kojoj otprema kupcu završava, i da takva prodaja ne podliježe fiskalizaciji (pitanje 8).

Prijava za OSS i tromjesečna prijava PDV-a predaju se Poreznoj upravi na njezinu portalu. Prijava se predaje za svako kalendarsko tromjesečje do zadnjeg dana sljedećeg mjeseca, a u istom se roku plaća PDV. Na istoj stranici opisan je i prag od 10.000 eura.

Prema mišljenju Porezne uprave od 30.6.2021. (klasa 410-01/21-01/1348) te se isporuke ne iskazuju u Knjizi izdanih računa ni u Obrascu PDV, nego u prijavi za posebni postupak, uz evidenciju transakcija.

Uključivanje

  1. Otvorite Opcije → Postavke sustava → Opće postavke → Poslovnica / Fiskal. 1.0 i uključite postavku Prodaja na daljinu u EU (OSS).
  2. Postavku uključite ako ste prijavljeni u OSS. Zadano je isključena, i dok je isključena, računi se izdaju kao i do sada.
Kigo ne predaje prijavu za OSS i ne provjerava jeste li u sustavu OSS. Prijavu predajete vi ili vaš knjigovođa.

Koji se račun izdaje bez fiskalizacije

Uz uključenu postavku račun se izdaje bez fiskalizacije kad je kupac građanin (B2C), a roba ide u državu EU koja nije Hrvatska.

  • Dostava u Hrvatsku: račun se fiskalizira kao i svaki drugi, i kad je kupac iz druge države.
  • Dostava izvan EU: to je izvoz i račun se fiskalizira.
  • Kupac tvrtka: pravilo ne vrijedi, račun se izdaje kao i do sada.

Odlučuje država u kojoj dostava završava, a ne adresa plaćanja. Na računu (Prodaja → Računi → Novi račun) pokraj imena kupca stoji izbornik Država dostave. Zadano je "kao kupac", odnosno država s kartice klijenta; ako se roba šalje drugdje, odaberite tu državu.

Narudžbe iz WooCommerce i Shopify trgovine stižu s državom dostave same, a kroz API se šalje u polju delivery_country_iso. Za WooCommerce je potrebna najnovija verzija dodatka.

Stopa PDV-a na računu je ona koju je obračunala web trgovina ili koju ima artikl. Kigo je ne mijenja i ne određuje koja stopa vrijedi u državi kupca.

Na popisima računa uz takav račun piše "Nema fiskalizacije. Kupac izvan Hrvatske."

OSS evidencija

  1. Otvorite Izvještaji → Promet → OSS evidencija. Stavka je vidljiva samo uz uključenu postavku.
  2. Odaberite tromjesečje; zadano je zadnje završeno. Gore je tablica po državi i stopi s brojem računa, osnovicom i PDV-om, a ispod nje popis računa.
  3. Gumbi Excel export i PDF preuzimaju isti sadržaj, u Excelu je jedan redak po računu i stopi.

Storno je negativan redak u tromjesečju u kojem je izdan. Prolazne stavke nisu dio osnovice.

Knjiga IRA i ostali izvještaji

  • Računi iz OSS evidencije nisu u Knjizi IRA. Na ekranu knjige piše koliko ih je izdvojeno, s poveznicom na OSS evidenciju.
  • Račun koji je fiskaliziran, na primjer prije uključivanja postavke, ostaje u Knjizi IRA. Kako postupiti s takvim računima, dogovorite s knjigovođom.
  • Izvještaji o prometu i dalje prikazuju te račune, jer su dio vaše prodaje.

Financije & Izvještaji