KIGO.CLOUD

Kada se na računu ne obračunava PDV

Neki artikli i usluge oslobođeni su PDV-a ili podliježu prijenosu porezne obveze. U tim slučajevima na računu se umjesto stope PDV-a primjenjuje nulta stopa, a uz stavku se ispisuje zakonska napomena: tekst koji navodi po kojoj se osnovi PDV ne obračunava (na primjer članak Zakona o PDV-u).

Postoje dvije situacije i za svaku se koristi drugi postupak:

  • Artikl ili usluga je UVIJEK oslobođen: zakonska napomena postavlja se izravno na artikl ili uslugu, pa se sama primjenjuje na svaki račun.
  • Artikl ili usluga je PONEKAD oslobođen: na artiklu ostaje redovni PDV, a oslobođenje se bira ručno samo na onom računu na kojem vrijedi.
Zakonsku napomenu kreirate jednom (Korak 1), a zatim je primijenite na jedan od dva načina (Slučaj A ili Slučaj B).

Korak 1: Kreiranje zakonske napomene

Zakonske napomene pripremaju se jednom i zatim biraju na artiklima ili računima.

  • Otvorite popis napomena: Opcije → Šifrarnici → Napomene.
  • Odaberite Nova napomena.
  • Za Vrstu napomene odaberite Zakonske napomene.
  • Odaberite Poreznu kategoriju na koju se napomena odnosi (na primjer prijenos porezne obveze ili oslobođenje). Napomena se na računu prikazuje uz stavke te porezne kategorije.
  • Po želji iz padajućeg popisa napomene o poreznom izuzeću odaberite gotov tekst (na primjer oslobođenje po članku Zakona o PDV-u): time se polje sadržaja automatski popuni.
  • Provjerite ili dopišite tekst napomene: to je tekst koji se ispisuje na računu.
  • Spremite napomenu.
Pripremite zasebnu napomenu za svaku osnovu oslobođenja koju koristite. Tako pri izradi računa samo odaberete ispravnu.

Slučaj A: artikl ili usluga je UVIJEK oslobođen

Kada neki artikl ili usluga uvijek ide bez PDV-a, zakonsku napomenu postavite izravno na taj artikl ili uslugu. Tada svaki račun s tom stavkom automatski nosi ispravnu stopu i ispisuje zakonski tekst, bez dodatnog biranja.

  • Otvorite artikl ili uslugu na uređivanje: Skladište → Šifrarnici → Artikli.
  • Postavite poreznu stopu artikla na odgovarajuće oslobođenje, odnosno nultu stopu.
  • U polju Zakonska napomena odaberite ranije pripremljenu napomenu.
  • Spremite. Od tada svaki račun s tim artiklom automatski primjenjuje to oslobođenje i napomenu.
Idealno za artikle i usluge kod kojih oslobođenje vrijedi u svakom slučaju.

Slučaj B: artikl ili usluga je PONEKAD oslobođen

Kada isti artikl ili usluga nekad ide s PDV-om, a nekad bez njega, na artikl ne stavljajte zakonsku napomenu. Na artiklu ostaje redovna stopa PDV-a, a oslobođenje birate ručno samo na onom računu na kojem vrijedi.

  • Izradite novi račun: Prodaja → Računi → Novi račun, i dodajte stavku kao i obično.
  • Kliknite gumb 0% PDV (među gumbima na računu).
  • U prozoru koji se otvori odaberite zakonsku napomenu, osnovu po kojoj se PDV ne obračunava.
  • Kliknite Primijeni nultu stopu.
  • Nulta stopa i odabrana napomena vrijede samo za taj račun. Sljedeći put isti artikl možete prodati s redovnim PDV-om.
Ako pri odabiru nulte stope sustav javi da nema definiranih zakonskih napomena, prvo ih pripremite prema Koraku 1.

Kako odabrati pravi postupak

Pravilo je jednostavno:

  • Oslobođenje vrijedi uvijek za taj artikl ili uslugu → napomena ide na artikl (Slučaj A).
  • Oslobođenje vrijedi samo ponekad → artikl ostaje s redovnim PDV-om, a napomenu birate na računu (Slučaj B).
Najčešća pogreška je stavljanje zakonske napomene na artikl koji je samo ponekad oslobođen. Tada bi svaki račun išao bez PDV-a, što nije ispravno. Za takve artikle koristite Slučaj B.
Tekst zakonske napomene ispisuje se na računu uz stavke i objašnjava zašto PDV nije obračunat.

Povezano

Kasse